Физлица, предприниматели и юридические лица уплачивают налоги. Они подразделяются на несколько видов, в зависимости от категории, для которой действуют. Часто проблемы возникают из-за образования задолженностей, так как оплата платежей не производилась. Проверить, числятся ли долги за конкретным лицом можно при помощи онлайн-сервиса.
Однако, иногда вносится большая сумма, нежели требуется. И тогда образуется остаток. Вернуть переплату по налогам физических лиц можно при помощи простых шагов.
Особенности переплаты
Официально переплатой признается сумма, уплаченная сверх начисленного налога. Это деньги, которые остаются на счету, когда все налоговые выплаты были произведены. В ФНС это обозначается термином «сумма излишне уплаченного налога».
Случается подобное по следующим причинам:
- Сумма налогов была рассчитана бухгалтером бег учета государственных льгот.
- Предприниматель в платежном документе обозначил неправильный КБК.
- При совершении операции была указана неверная сумма, или же налог оплатили несколько раз.
- Сотрудники ФНС допустили ошибку, рассчитывая налоговую базу.
- Резкое снижение прибыли у бизнеса. Так, предприятие получает доход и решает оплатить налоги авансом. Однако, в последнем квартале у компании наблюдаются убытки. Это отражается на величине налога. В результате сумма ранее перечисленного аванса за предыдущие кварталы будет больше, нежели итоговая сумма за год.
Можно ли вернуть переплату по налогам и как о ней узнать
Безусловно, у налогоплательщика есть право вернуть сумму, уплаченную больше необходимого. Но сначала, о переплате нужно узнать. Согласно действующему законодательству, у ФНС есть 10 суток с момента обнаружения сверхсуммы, чтобы сообщить о подобной ситуации налогоплательщику. Однако, в законе не указано, как именно сотрудники должны осуществлять данную процедуру.
Поэтому гораздо быстрее плательщик сможет узнать о переплате через свой личный кабинет на портале ФНС. Информация там регулярно обновляется. Дополнительно сотрудники ФНС направляют письмо на адрес, по которому зарегистрирован гражданин, организация или предприниматель.
Еще один способ проверить наличие переплаты заключается в получении в налоговой акта сверки счетов. В указанном документе отражается внесенная сумма и сколько еще требуется заплатить. Получить бумагу можно напрямую через отделение ФНС, а также обратившись в МФЦ. Дополнительно требуется написать соответствующее заявление. На подготовку акта требуется около 5 дней с момента, как заявка будет зарегистрирована.
Можно воспользоваться личным кабинетом налогоплательщика, через который отправляется заявление в электронном формате. Для этого есть специальная вкладка «Сверка с бюджетом». Срок оформления документа при данном методе сокращается до 3 дней.
Зачет или возврат: особенности
Стоит отметить, что при обнаружении того, что сумма внесена сверх меры, у налогоплательщика есть несколько вариантов:
- Зачет этих денег в счет будущих оплат или имеющегося долга. Подобный вариант предпочтителен, если переплата минимальна, или же она обнаружена слишком поздно. Также важно после получения нового налогового уведомления вычесть из показателя, указанного там сумму, которая пошла в зачет. Дополнительно несколько лет назад стало возможным направлять переплату на любые типы налогов, пеней.
- Возврат суммы на расчетный счет. К данному варианту обращаются, когда переплата оказалась значительной.
Важно понимать, что возвращается вся сумма, выплаченная сверх меры, в полном объеме. Однако из нее сначала вычитают налоговые задолженности при наличии таковых. Например, если есть 2 автомобиля, и за один из них возникла переплата, а на другом числится долго, то сначала оплачивают все обременения, а остаток плательщик забирает себе. Ограничения для размера возврата нет.
Как вернуть переплату по налогам 2023: временные ограничения
Необходимо помнить, что оформить возврат можно не всегда. На данный процесс распространяются определенные ограничения. Так, установлены временные рамки. Плательщик может сделать возврат только в течение 3 лет после внесения суммы. В дальнейшем налоговая просто спишет все. Также важно, что указанный срок начинает отсчитываться с момента, как была образована переплата, а не обнаружена.
У плательщика есть возможность увеличить эти временные рамки. Но придется обращаться в суд. Чтобы выиграть судебный процесс и иск удовлетворили, необходимо доказать, что налогоплательщик не получал никаких уведомлений о переплате из ФНС. Именно пропуск трехлетнего срока является наиболее частой причиной отказа налоговой в возврате средств.
Как вернуть переплату налогов из налоговой
На процедуру влияет причина, по которой возникла переплата. Обращаться с соответствующим заявлением необходимо в отделение ФНС, где числится налогоплательщик. Это справедливо и для ситуаций, когда оплата проводилась в другом населенном пункте.
Можно вернуть переплату по налогу через личный кабинет. Необходимо зарегистрировать на портале ФНС. Далее система сама подскажет нужные разделы и поля для заполнения.
Процедура обладает следующими особенностями в зависимости от способа обращения:
- Если планируется личное обращение, то необходимо составить заявление в нескольких экземплярах. Один вручается налоговой, а на втором сотрудник ставит штамп о принятии заявки;
- Заявление можно направить почтой. Письмо составляется с описью вложений. Вне зависимости от того, когда почта будет доставлена в отделение ФНС, датой подачи будет считаться день, когда бумаги были отправлены.
Если заявка подается через личный кабинет, то формирование нужной формы происходит автоматически. При личном обращении или по почте, стоит найти специальный бланк. На бумаге указываются некоторые данные, включая ИНН, БИК и номер расчетного счета, куда будет направлен возврат, код налоговой. Важно, что указанный счет должен принадлежать заявителю, а не стороннему лицу.
Как вернуть деньги за переплату налога: документы
Конкретный список бумаг, которые необходимо прикрепить к заявлению, зависит от причины возникновения переплаты. Варианты следующие:
- Если причина в отсутствии учета льготы, то прикладывают бумагу, подтверждающую, что плательщику таковая полагается;
- Когда переплата касается НДФЛ, обязательно наличие документа, подтверждающего право получать вычет, вроде договора о приобретении недвижимости;
- Если причина в ошибке, допущенной в декларации, необходимо предоставить обновленный документ, где устранены все недочеты и все данные верны.
Если налоговой известно о переплате, она направила плательщику соответствующее уведомление, то последнему требуется предоставить только оформленное заявление и реквизиты, куда перечислить сумму.
Дополнительно рекомендуется включить в приложенную документацию, подтверждающую проведение оплаты, вроде платежного поручения из банка, копия чека.
Как вернуть переплату по налогам юридических лиц
Процедура существенно не отличается для физлица и юрлица. Последние оформляют заявление по форме КНД 1150058. Оно состоит из нескольких листов. На первом необходимо указать информацию, включая ФИО заявителя, КБК налога, сумму переплаты и период, за который она возникла. В дальнейшем также указываются реквизиты организации.
После подачи заявки необходимо дождаться ответа из налоговой. И после этого проверить счет. В случае получения отказа у налогоплательщика есть право обжаловать данное решение в судебном порядке.
ФНС принимает решение по данному вопросу в течение 10 суток с момента регистрации заявления. Затем еще около 5 дней у налоговой есть, чтобы направить соответствующее уведомление заявителю. На возврат средств отводится месяц. Если за указанный период деньги не поступили, то на эту сумму за каждый день просрочки будут начисляться проценты.
Спорные ситуации
В некоторых случаях в возврате могут отказать. Отмечалось, что если владельцем указанного счета является другой человек, то налоговая заявку не удовлетворит. При возврате стоит помнить о следующих нюансах:
- В выдаче остатка откажу, если переплата является невозвратной. Таковой она является, когда прошло больше 3 лет с момента ее обнаружения. Стоит помнить, что через суд возможно продлить данный срок, если есть веские основания для этого.
- Налог мог списаться ошибочно. Тогда также необходимо направить соответствующее заявление в ФНС. Нужно отметить, почему заявитель считает списание ошибочным.
- При получении отказа в возврате средств, помимо иска в суд, сначала стоит написать жалобу в управление налоговой.
Заключение
Вернуть переплату по налогу на прибыль или другие оплаты, которые совершает налогоплательщик, не сложно. Достаточно подать соответствующее заявление. Но нужно учитывать несколько нюансов:
- Для осуществления процедуры действуют временные ограничения. Оформить возврат можно в течение 3 лет с момента обнаружения остатка.
- Вернуть переплату по налогам ИП, физфила можно через личный кабинет на портале ФНС. Форма заявки формируется автоматически, останется заполнить только пустые поля.
- Возврат средство осуществляет в течение 30 дней.
- Указанный счет, на который будут перечислены деньги, должен быть оформлен именно на заявителя. Иначе в возврате откажут.
- Помимо заявления могут потребоваться дополнительные документы. Их перечень зависит от причины, по которой произошла переплата.
Читайте также:
