2022 год для Российской Федерации оказался с экономической точки зрения весьма тяжелым ввиду давления санкций. И в 2023 году это не могло не спровоцировать ряд мер, направленных на стабилизацию экономической экосистемы внутри страны. Одним из ярких проявлений подобных мероприятий становится контроль переводов между физическими лицами с 2023 года.
Пока датой действия данной системы Банк России называет срок до 9 марта. Но ничего не мешает продолжить процедуры, если они окажутся успешными. Что это за нововведения, и как они коснутся рядовых россиян?
Как работала система до введения новых процедур
В принципе, контроль денежных переводов со стороны налоговых органов и Центрального банка – это не новость. Существует целый ряд целей, ввиду которых он осуществлялся. Просто ранее все действия, направленные на получение конкретной информации о состоянии счетов клиентов банка, а также о конкретных переводах, адресатах, суммах – попадали под банковскую тайну.
На практике, когда ФНС или иной орган запрашивал информацию, банк вполне резонно мог отказать. Причем в большинстве случаев он пользовался этой возможностью, ведь предоставление данных влияло на репутацию, а значит, на коммерческий успех. Да, существовал ряд исключений. Например:
- Арест счетов должника по судебному решению.
- Уклонение от уплаты взносов по кредитам.
- Уклонение от уплаты алиментов.
- Совершение экономических преступлений.
- Осуществление процедуры банкротства физического лица.
В этих случаях органы ФНС, ФССП могли беспрепятственно получать данные о состоянии счетов, а также накладывать на них санкции. В остальных же случаях, если судебного постановления нет, а гражданин не совершал ничего предосудительного, то конкретика по его переводам оставалась недоступной для органов.
Сейчас же ситуация меняется коренным образом. И контроль за платежами и переводами переходит буквально на новый уровень. Но сначала посмотрим на политику ЦБ в отношении проверки счетов, которая была реализована еще в 2022 году.
Контроль со стороны ЦБ
Еще в начале 2022 году Центральный банк обратился не только к банковским учреждениям, но и кредитным организациям, а также компаниям-системам расчетов в сети с поручением. Суть в передачи информации по аномальной активности клиентов. Причем данный аспект касался исключительно p2p-транзакций. То есть, как раз от физического лица к физическому лицу.
Целью получения этой информации стала попытка пресечь деятельность ряда незаконных организаций, либо действующих без лицензии коммерческих компаний.
В частности это:
- Нелицензированные онлайн казино (а с точки зрения закона РФ лицензированных и быть не может по определению, допускаются только букмекерские конторы).
- Нелицензированные букмекерские конторы.
- Криптовалютные обменники и биржи.
- Незаконные дилеры Forex.
- Счета-капиталы финансовых пирамид.
На почве криптовалютой лихорадки, увеличения населением финансовыми пирамидами, онлайн казино появляется все больше судебных обращений. И ЦБ просто решил взять ситуацию под контроль. По новой форме при наличии повышенной активности счета, ЦБ может получать доступ к нему, полный отчет и анализ. В него входит следующая информацию:
- Переводы с карты на карты или со счета на счет.
- Любые манипуляции с электронными кошельками и банковской картой.
- Транзакции со счета/карты клиента на номера мобильных операторов и обратно.
- СБП.
- Переводы, которые осуществляются без фактического открытия счета, например, Qiwi-платежи через браузерную версию или физические платежные терминалы.
- Переводы между своими счетами.
При этом брокерские переводы, оплаты кредитов и другие взаимодействия между физическим и юридическом лицом ЦБ не интересуют. Во внимании попадают в первую очередь переводы на карту физических лиц, контроль p2p-сегмента. Именно под него маскируются нежелательные и незаконные организации. Ведь зафиксировать свою активность через банк в виде официальной организации они просто не могут. Тогда их данные будут подниматься в первую очередь.
Данная программа работает с 2022 года, в 2023 она приостанавливаться не собирается. Ведь фактически проблема еще не решена. Хотя, причины ужесточения контроля никак не связаны с санкциями и изменением экономической ситуации в стране. А вот новые меры непосредственно от ФНС – это как раз реакция на последние события. Давайте посмотрим на них.
Контроль со стороны ФНС
Очевидно, что если ЦБ интересуют экономические преступления и махинации, то ФНС занимается своей прямой работой – налогообложением. И новые меры носят куда более прозаический характер – проверку уплаты налогов.
Как выяснилось, начиная со второй половины 2022 года все больше граждан старается маскировать получение дохода или прибыли через обычные p2p-транзакции. То есть, получать в счет оплаты товаров или услуг просто переводы на карты от стороннего лица напрямую либо через систему быстрых платежей.
Так, при возникновении подозрений, что перевод осуществляется ввиду оплаты – налоговая может обратиться к любому российскому банку с целью получения конкретики по всем переводам данного клиента. И если раньше мы говорили о банковской тайне, которая давала банкам шанс напрямую отказать требованиям ФНС, то теперь такой возможности нет. По крайней мере до 9 марта, а там, все покажет эффективность системы.
Банки обязаны предоставить информацию ФНС, никаких исключений. В принципе, так налоговики могут поднять историю каждого клиента в Российской Федерации. Но фактически такая операция банально невозможна, ресурсов у органов на такие объемы нет. Поэтому проверять будут счета только тех клиентов, которые вызывают подозрение на получение прибыли и избегание уплаты налогов.
Уточним, что контроль переводов между физическими лицами с 2023 года сам по себе не вводит ответственности за получение дохода в виде транзакций на карту. То есть, если за товары или услуги вы получаете оплату в виде денежного перевода – это вполне легально. Но вы должны уплатить с этой суммы налог, который рассчитывается исходя из формы сотрудничества – договор подряда, трудовой, контракт, действия в виде ИП или самозанятого.
То есть, ФНС берет на себя задачу по проверки подозрительных счетов не на факт выявления получения дохода, а на уклонения от уплаты налогов. Это важный аспект, ведь как минимум у человека есть определенное время на декларирование доходов, поэтому вменять ему уклонения сразу точно нельзя.
Как ужесточат контроль за платежами и переводами с карты на карту
Для граждан на самом деле ничего особо не изменится. Если вы не получаете доход таким образом, то ФНС вряд ли вами заинтересуется. А даже если и получаете, то в список на проверку попасть не так и просто. По крайней мере общий доход по банковскому счету должен превышать 40 тысяч рублей. В противном случае система просто не будет рассматриваться его в качестве постоянного дохода.
Стоит уточнить, что хоть право требовать любую информацию по счету гражданина у ФНС и появилось, чтобы воспользоваться им нужны определенные подозрения. А вот пересылать информацию с подозрительными счетами, самостоятельно заниматься проверкой – банки не обязаны. Это работа остается на плечах налоговиков. А у них, как вы понимаете, рук на всех не хватит.
Поэтому стоит рассмотреть признаки, по которыми ФНС в принципе выявляет потенциальных уклонистов, отправляя подозрительные счета на проверку, подавая запросу в банки.
За какими платежами и переводами ужесточат контроль
Как мы уже сказали – это p2p-сегмент. То есть, переводы от человека к человеку. Если одной из сторон выступает юридическое лицо – проверки быть не может по определению. Но как же ФНС понимает, что именно вот этот конкретный счет выглядит подозрительно?
Для этого используется ряд специальных параметров:
- постоянные крупные переводы от одного адресата к другому, отсутствие обратных переводов;
- одни и те же даты поступления финансовых средств;
- большое количество контрагентов, в суточной перспективе – более 10, в месячной – более 50;
- единовременные крупные переводы (свыше 600 тысяч рублей) – обязательная передача информации в ФНС (сотрудники банка сами сообщат сведения органам, единственное исключение);
- большое количество операций по зачислению – свыше 30 в день;
- отсутствие любых иных расходов по выбранной карте (оплата услуг, товаров).
То есть, дело даже не в том, какие переводы контролирует налоговая, а в том – какое должно быть их количество, качество и направление, чтобы ФНС в принципе заинтересовалось событием или клиентом банка. Если ваш счет или карта не попадает под один из описанных выше критериев, то вероятность того, что вы вызовите интерес со стороны налоговиков, стремится к нулю.
Заключение
Любые ужесточения в плане контроля денежных переводов ни к чему хорошему не ведут. Да, в данной ситуации этого просто необходимая мера, которая позволит избежать крупных пробелов в бюджете страны. Но все же мы будем надеяться, что в марте эта инициатива уже попросту будет не нужна. И банки снова смогут вести дела своих клиентов полностью конфиденциально.
Чек-лист
Ужесточается ли контроль переводов в 2023 году?
Да, ряд мероприятий уже реализован.
Кто контролирует переводы?
С этой инициативой выступает как ЦБ, так и ФНС. Но ФНС проводит контроль гораздо в большем объеме, ведь ее цель не онлайн казино и криптобиржи, а все граждане, уклоняющиеся от налогов.
Могут ли банки отказаться передавать информацию в ФНС?
Нет, по новым правилам на запросы ФНС не распространяется банковская тайна. Поэтому банки обязаны передать всю информацию о счете клиента.
Как налоговая контролирует переводы по банковской карте?
ФНС самостоятельно проверяют информацию клиента, а также пользуется сообщениями банка о крупных или систематических переводах на тот или иной счет/карту.
Какие переводы попадают под контроль?
Исключительно p2p, то есть от одного физического лица к другому.
Читайте также:
