Что делать, если судебные приставы заблокировали счет в банке

Безналичный оборот денежных средств давно стал альтернативой платежам наличными. Но в последние годы гражданам и юридическим лицам все чаще приходится думать, как разблокировать счет в банке, заблокированный налоговой инспекцией, приставами, судом да и собственно финансовой организацией.

Причин для подобных действий со стороны фискальных органов много. И владельцу счета нужно знать, что делать в каждом случае. Сложнее всего придется тем, кого заподозрят в нарушении требований Федерального закона № 115-ФЗ.

Блокировки счета со стороны ФНС

Этот пункт особенно актуален для юридических лиц и предпринимателей. Полный перечень оснований для блокировки операций по счету приведен в ст. 76 НК РФ.

На практике же налогоплательщики чаще всего сталкиваются со следующими ситуациями:

1. Неуплата или уплата не в полном объеме налогов и сборов. При выявлении такого факта налоговики в соответствии со ст. 69 НК РФ направляют нарушителю требование с указанием недостающих сумм налогов, сборов, начисленных пеней и штрафов. Также дается время на перечисление средств в бюджет. Если налогоплательщик не выполняет решение, ФНС имеет право заблокировать на его счетах необходимую сумму. Основание — п. 2 ст. 76 НК РФ. Как только средства поступают в ФНС, в течение одного дня блокировку должны снять. Основная проблема заключается в том, что на обработку налоговых платежей требуется до 7-8 дней.
2. Несвоевременная сдача отчетности. Если с момента, обозначенного в НК РФ, прошло 10 и более дней, налоговый инспектор передаст в банк требование приостановить все операции по счету. Основание — пп. 1 п. 3 ст. 76 НК РФ. Компания-нарушитель не сможет перечислять зарплату персоналу, расплачиваться с поставщиками и т. д. И открыть новый счет в другом банке ей также не дадут. Основание — п. 12 ст. 76 НК РФ. Арест со счета снимут в течение рабочего дня с момента сдачи всех недостающих отчетов.
3. Несвоевременная сдача 6-НДФЛ или расчета по страховым взносам. Право блокировать операции по расчетным счетам на этом основании налоговики получили в 2018 году после вступления в законную силу Федерального закона № 232-ФЗ. Если счет в банке заблокирован налоговой по этой причине, ничего особого делать не нужно, Не требуются никакие письма. Достаточно сдать отчетность в установленном формате, чтобы через день пользоваться счетом.
4. Большая часть налогоплательщиков обязана сдавать отчетность в электронном формате. А для этого нужно оформить ЭЦП, заключить договор с оператором ЭДО, установить необходимое программное обеспечение. Если прошло 10 дней с момента, как у юридического лица появилась необходимость сдавать документацию в электронном формате, а перечисленные ранее условия не выполнены, налоговики приостановят операции по расчетному счету. Основание — пп. 1 п. 3 ст. 76 НК РФ. Как только налогоплательщик выполнит требования законодательства, в течение рабочего дня блокировку снимут. Основание — п. 4 ст. 76 НК РФ.
5. Юридическое лицо не уведомило ИФНС о получении документа, присланного в электронном формате. Это относится к вызовам к инспектору, требованиям дать пояснения или предоставить документы. Если в течение 6-ти дней (абз. 2 п. 5.1 ст. 23 НК РФ) налогоплательщик не отправит уведомление установленной формы, инспектор направит в банк постановление о блокировке расчетного счета. Основание — пп. 1.1 п. 3 ст. 76 НК РФ. Только после устранения проблемы юрлицо сможет пользоваться своим расчетным счетом.

Важный момент! Налоговики обязаны уведомить компанию-нарушителя о приостановке платежных операций. Сделать это должны в течение одного рабочего дня с момента принятия соответствующего решения. В этом же документе сотрудники ФНС обязаны указать, что необходимо сделать для снятия блокировки. Основание — п. 4 ст. 76 НК РФ.

Арест расчетного счета судебными приставами

В соответствии с Федеральным законом «Об исполнительном производстве» судебный пристав-исполнитель может применять разные способы воздействия на неплательщика. Должнику могут запретить выезд за пределы страны или совершать юридически значимые действия с недвижимым имуществом.

Но в основном сотрудники ФССП накладывают аресты на банковские счета и карты должников. Основание — ст. 71 и 80 Закона «Об исполнительном производстве». Если на счету будет необходимая сумма, ее спишут и аннулируют арест. Если же нет, деньги будут снимать по мере поступления. Проверить наличие открытых исполнительных производств можно на сайте https://oplatagov.com/.

Применительно к аресту банковских счетов приставами-исполнителями нужно знать следующее:

• начиная с 2022 года, должнику должны оставлять на карте (счете) средства в размере не менее прожиточного минимума, в том числе на каждого из иждивенцев;
• пристав имеет право списывать не более 50% зарплаты должника. Если речь идет о погашении задолженности по алиментам, компенсации вреда, причиненного жизни или здоровью третьего лица, максимально можно списать до 70% дохода;
• в счет выплат по исполнительному листу нельзя изымать социальные пособия, пенсии, маткапитал, алименты на детей и иные выплаты аналогичного характера;
• деньги именно с кредитных карт списанию не подлежат. Они принадлежат банку-кредитору. Если же карта предназначена для погашения кредита, средства с нее можно перенаправлять на погашение задолженности.

Важно знать! Если сотрудник ФССП списал по исполнительному листу выплаты социального характера, полностью зарплату должника и т. д., последнему необходимо записаться на прием к приставу и передать ему на рассмотрение документы, подтверждающие размеры дохода, характер денежных поступлений. В этом случае излишне списанные средства обязаны вернуть на счет/карту.

В соответствии с Законом «Об исполнительном производстве» взыскатель имеет право обращаться в ФССП, а напрямую передать исполнительный лист в банк, обслуживающий должника. И финансовая организация обязана принять его. В этом случае неплательщику уже именно с ней придется выяснять, какие суммы можно списывать в счет погашения задолженности, а какие нет.

Многие не знают, что делать, если заблокировали счет по уже закрытому или недействительному судебному приказу. В первом случае придется обращаться к кредитору для получения справки об отсутствии задолженности. Если же судебный приказ отменен, нужно получить в суде соответствующее решение и передать его приставу.

Блокировка счетов непосредственно банком

Начиная с 2001 года, в России действует Федеральный закон № 115-ФЗ В соответствии с ним банки обязаны проверять операции по картам и счетам своих клиентов. Если какие-либо из них сочтут подозрительными, финансовая организация имеет право:

• отказать вообще в проведении транзакции;
• заблокировать все средства на карте/счете гражданина;
• приостановить любые переводы и платежи по счету.

Все основания для блокировки счета обозначены в ст. 7 ФЗ-115. Банки обязаны соблюдать данный закон, так как сами находятся под контролем Центробанка. Если финансовая организация будет пропускать сомнительные платежи, у нее могут отозвать лицензию.

Полная блокировка счета

При определенных обстоятельствах банк обязан полностью заблокировать транзакции по счету гражданина/ИП/ЮЛ. Основание — пп. 6 п. 1 ст. 115-ФЗ. Далее с такого счета можно ежемесячно снимать не более 10 000 рублей на одного человека на обеспечение текущих потребностей.

Столь жесткие меры применяют, если:

• гражданин или организация по данным Росфинмониторинга так или иначе причастны к террористической или экстремистской деятельности;
• есть основания считать, что владелец счета либо сам занимается распространением оружия массового поражения, либо причастен к подобным сделкам.

Если компания или физическое лицо значатся в реестре Росфинмониторинга, им придется обращаться в данную структуру и давать необходимые пояснения. Если собственник счета сумеет доказать, что не занимается финансированием терроризма и иной незаконной деятельности аналогичного характера, данные о нем исключат из реестра. В тот же день банк будет обязан снять блокировку со счета.

Временная приостановка операций

В соответствии с п. 10 ст. 115-ФЗ банк имеет право на срок до 5-ти дней приостановить конкретные транзакции по счету клиента. Это возможно в следующих ситуациях:

• одна из сторон сделки — юридическое или физическое лицо, ранее включенные в списки Росфинмониторинга;
• деньги перечисляет гражданин, на текущий момент находящийся в зоне внимания Росфинмониторинга.

Если выполняется хотя бы одно из перечисленных условий, банк обязан «заморозить» конкретную транзакцию и отправить запрос в Росфинмониторинг. У последнего на формирование ответа есть 5 дней. Если никакие указания от государственной структуры не поступают, банк проведет операцию. Но Росфинмониторинг может продлить приостановку еще на 30 дней, если ему потребуются дополнительные данные для проверки.

Отказ банка от проведения транзакций по счетам физических и юридических лиц

Чтобы финансовая организация отказалась выполнять операции по поручению клиента, не обязательно даже значиться в реестре Росфинмониторинга. Достаточно, чтобы в банке решили, что все или часть транзакций имеют сомнительный характер, например:

• клиент не предоставил данные, позволяющие идентифицировать получателя денег;
• есть основания полагать, что средства получены нелегально, владелец счета отмывает средства от преступной деятельности.

Банк, принимая решение об отказе в проведении операций, обязан руководствоваться п. 11 ст. 7 115-ФЗ. Но формально в законе нет точного перечня, какие транзакции можно и нужно считать нелегальными.

Свои рекомендации в данном случае дает Центробанк. В соответствии с ними банк может заблокировать счет физического или юридического лица при наличии следующих признаков:

• характер операций является нетипичным для конкретного клиента. Например, он течение короткого времени оплачивает множество мелких трат так, чтобы не вводить пин-код. Особенное внимание уделяется ситуациям, когда покупки совершаются в одном магазине. Это может свидетельствовать о краже карты;
• у платежей нет реального экономического смысла;
• владельцу счета поступают крупные суммы. Он их сразу снимает либо переводит третьим лицам;
• в качестве адреса в уставе компании значится место массовой регистрации юрлиц;
• организация имеет минимальный уставной капитал;
• учредитель, директор и бухгалтер юридического лица — один человек;
• компания не ведет деятельность по адресу, обозначенному в уставных документах.

Есть и иные признаки подозрительности, которые обязаны учитывать банки. Если счет принадлежит юридическому лицу, сотрудники финансовой организации обратят внимание на следующие факторы:

• счет не используется вообще, либо операции носят случайный характер;
• объем уплачиваемых налогов составляет менее 1% от всех сумм, проходящих по счетам организации;
• юридическое лицо не платит НДФЛ и/или страховые взносы;
• в штате компании формально нет работников, но деньги по банковским счетам проходят;
• юрлицо перечисляет зарплату на карты персоналу, но суммы незначительны, не соответствуют среднему уровню выплат по региону и/или отрасли.

При наличии хотя бы одного из перечисленных признаков клиент не сможет пользоваться счетом в дистанционном формате. Банк отключит ему эту возможность и может затребовать практически любые документы, например, бухгалтерскую и налоговую отчетность, сведения о среднесписочной численности персонала, договоры с контрагентами и т. д.

И все перечисленное клиент обязан передать в банк на рассмотрение. Ответ ему обязаны предоставить в течение 10 дней. Основание — абз. 2 п. 13.4 ст. 7 115-ФЗ.

Если в банке сочтут, что предъявленные документы не снимают все имеющиеся вопросы, клиенту придется обращаться уже в Центробанк, в специальную комиссию. Здесь заявление обязаны рассмотреть в течение 20 дней.

Последствия того, что банк заблокировал счет по 115-ФЗ могут быть достаточно серьезными. Если не передать в финансовую организацию требуемые документы, клиент вообще не сможет отправлять платежные поручения. Их не будут принимать даже в бумажном варианте. Основание — п. 11 ст. 7 115-ФЗ.

Если банк в течение одного года дважды отказывает клиенту в обслуживании, он имеет полное право вообще закрыть расчетный счет, расторгнув договор с его владельцем. Основание — абз. 3 п. 5.2 ст. 7 115-ФЗ. Сведения об этом далее передаются в Росфинмониторинг. И уже Центробанк информирует об этом остальные банки. И потом может оказаться, что подозрительная организация вообще нигде не может открыть расчетный счет.

Заключение

Заблокировать счета/карты организации или физического лица в банке может налоговая инспекция, собственно банк и судебные приставы-исполнители. Действуют они на основании НК РФ, Федеральных законов № 115-ФЗ и № 229-ФЗ.

Вне зависимости от того, почему остановлены операции, владельцу счета придется устранить причины, приведшие к такому решению, например: сдать декларации, заплатить налоги или задолженность по исполнительному листу. Но, если банк заблокировал счет по несуществующему судебному приказу (бывает и такое), нужно обращаться в инстанцию, обозначенную в данном документе. Здесь должны подтвердить, что решение с указанными реквизитами либо вообще не выдавалось, либо отменено по каким-либо основаниям.

Если же банк в своей деятельности ссылается на 115-ФЗ, владельцу счета придется доказывать, что он никогда не финансировал незаконные операции и не получал от них доход.

Узнать, проверить, заблокирован ли счет в банке, достаточно просто. Информация об этом обязательно будет размещена в личном кабинете физического или юридического лица. Если приостановка накладывается по решению ФНС, ее сотрудники обязаны уведомить, с какого числа банковские операции будут недоступны.

Читайте также:

• Какие банки не работают с судебными приставами-исполнителями
• Как проверить административные штрафы по фамилии
• Арест счета в банке судебными приставами-исполнителями